Coût du rachat de trimestre en 2026 : barème, calcul et intérêt

Le coût du rachat de trimestre n’est pas un forfait unique. Dans le régime général, le versement pour la retraite concerne notamment les années d’études supérieures et les années civiles comportant moins de quatre trimestres. Il peut réduire la décote, mais ne crée pas de salaire supplémentaire sur le relevé de carrière. Avant toute décision, il faut donc distinguer le prix affiché du bénéfice réel attendu.

Quels critères déterminent le prix d’un trimestre ?

Pour une demande déposée en 2026, la CNAV retient trois facteurs : l’âge atteint en 2026, la moyenne annuelle des salaires ou revenus et l’option sélectionnée. Les tranches sont établies à partir du plafond annuel de la Sécurité sociale, fixé à 48 060 € en 2026 : moins de 36 045 €, de 36 045 € à 48 060 €, puis plus de 48 060 €.

• Taux seul : le rachat agit sur le taux de liquidation et vise à limiter la décote.
• Taux et durée d’assurance : il agit aussi sur la durée retenue dans le calcul de la retraite de base, d’où un tarif supérieur.

Le barème du régime général ne doit pas être appliqué tel quel à un fonctionnaire ou à un assuré relevant d’un régime spécial. Les règles, options et simulateurs diffèrent selon la caisse.

Tableau du rachat de trimestre en 2026

Voici des repères issus de la circulaire CNAV 2026-04 du 5 février 2026. Ils indiquent le prix d’un trimestre pour les revenus inférieurs à 36 045 € et supérieurs à 48 060 €. Dans la tranche intermédiaire, le barème applique un pourcentage au revenu moyen.

Ce tableau est daté : le barème applicable est celui de l’année de dépôt de la demande. Pour une valeur personnalisée, le service gratuit Simuler le coût d’un rachat de trimestres de l’Assurance retraite fait référence.

Comment calculer et estimer le montant total ?

La méthode consiste à vérifier le relevé de carrière, identifier les périodes éligibles, choisir une option, puis multiplier le prix unitaire issu du devis par le nombre de trimestres. Exemple purement illustratif avec le barème 2026 : à 50 ans et pour 40 000 € de revenu moyen, le taux applicable est de 9,62 % en « taux seul », soit 3 848 € par trimestre. Quatre trimestres représentent 15 392 €. Avec l’option « taux et durée », le taux de 14,26 % conduit à 5 704 € par trimestre, soit 22 816 € pour quatre.

Un rachat peut porter sur un nombre entier, dans la limite globale de 12 trimestres. Il est impossible de dépasser quatre trimestres validés pour une même année civile. Le prix de 12 trimestres n’est donc pas un simple chiffre universel : il dépend du devis individuel et de l’éligibilité de chaque période.

Tarif réduit, fiscalité et paiement

Pour certaines années d’études en formation initiale, jusqu’à quatre trimestres peuvent bénéficier d’une réduction si la demande est faite au plus tard le 31 décembre de l’année du 40e anniversaire. Selon Info Retraite, la réduction prévue pour les salariés du privé et travailleurs indépendants est de 670 € par trimestre en taux seul et de 1 000 € en taux et durée.

Les versements sont en principe déductibles du revenu imposable, ce qui réduit leur coût net selon la situation fiscale, sans garantir un avantage identique pour tous. Cette déduction ne doit pas être confondue avec un amortissement fiscal. Le paiement peut être comptant ou, selon le nombre de trimestres, échelonné. Un étalement sur plus d’un an entraîne une revalorisation du solde restant.

Comment savoir si le rachat vaut le coup ?

La bonne comparaison porte sur le coût net après fiscalité, le supplément annuel de retraite estimé et le délai nécessaire pour récupérer la dépense. Il faut aussi tester plusieurs dates de départ. Attendre l’âge du taux plein automatique, poursuivre son activité ou mobiliser une autre épargne peut modifier l’intérêt de l’opération.

Le rachat de base n’achète pas automatiquement des points complémentaires. Son effet doit être étudié avec le montant de la retraite complémentaire Agirc-Arrco. La disponibilité des fonds compte également : utiliser une épargne liquide, un déblocage d’épargne salariale ou un crédit n’a ni le même coût ni le même risque.

Questions fréquentes

Quel est le coût d’un rachat d’un trimestre ?

Dans le régime général, il varie avec l’âge, le revenu moyen et l’option. Le barème 2026 s’étend de 1 055 € à 6 684 € par trimestre. Seul le devis de la caisse fixe le montant applicable.

Est-ce que cela vaut le coup de racheter des trimestres ?

Pas systématiquement. Il faut confronter le coût net au gain de pension simulé, au délai de récupération, aux autres dates de départ et aux solutions concurrentes. Cette analyse dépend de chaque carrière.

Comment calculer le coût d’un rachat de trimestres de retraite ?

Repérez la ligne correspondant à l’âge, la tranche de revenu et l’option, puis multipliez le prix par le nombre de trimestres éligibles. Pour la tranche intermédiaire, appliquez le pourcentage du barème au revenu moyen. Confirmez toujours par le simulateur de la caisse.

Comment estimer le coût pour un fonctionnaire ?

Il faut utiliser le simulateur ou demander un devis au régime de la fonction publique concerné. Le traitement indiciaire, l’âge et l’option entrent notamment en compte. Le tableau CNAV du régime général ne constitue pas un tarif pour les fonctionnaires.